Bogføringshjælp: Kundebetaling af faktura via betalingstjeneste i udenlandsk valuta til udenlandsk konto

Hejsa

Jeg håber at der er nogen som har styr på bogføring som kan fortælle mig om jeg er på rette spor.

Jeg har en hjemmeside hvor personer i Norge kan købe en digital tjeneste af mig. Når de køber tjenesten bliver der skrevet en faktura til dem med et beløb i norske kroner, og de betaler den med det samme via SMS betaling. Deres betaling bliver beholdt af betalingstjenesten indtil slutningen af måneden hvor jeg så får en kreditnota på det totale beløb som alle kunder har indbetalt i de sidste 30 dage, fratrukket betalingstjenestens gebyrer. Denne kreditnota er også i norske kroner, og pengene sættes ind på en konto som jeg har i en norsk bank. Her bliver pengene stående.

Min udfordring er hvordan jeg skal bogføre dette korrekt med valutakonvertering, samt kurstab og kursgevinst. Efter at have læst og undersøgt det, er jeg kommet frem til følgende fremgangsmåde, og jeg ville så høre jer om det er korrekt:

Jeg opretter en ny debitorkonto (Lad os kalde den Betalingstjeneste) i min kontoplan som er penge som jeg har til gode hos betalingstjenesten. Saldoen er i danske kroner.

Jeg opretter også en ny debetkonto (Lad os kalde den Norsk Bank) i min kontoplan som er saldoen på kontoen i den norske bank. Saldoen er i danske kroner.

Når en kunde køber min tjeneste opretter jeg en faktura til kunden i norske kroner, og regnskabsprogrammet omregner beløbet til danske kroner efter dagens kurs og debiterer kundens debetkonto. Med det samme krediterer jeg kundens debetkonto og debiterer kontoen Betalingstjeneste. Tilgodehavendet er nu overført til betalingstjenesten.

Når jeg modtager kreditnotaen fra betalingstjenesten finder jeg ud af hvilke kunder kreditnotaen indeholder betaling fra. Så finder jeg summen af fakturabeløbene i danske kroner, og summen af gebyrer som jeg har betalt. Summen af gebyrerne krediterer jeg kontoen Betalingstjeneste og debiterer en konto kaldet Gebyrer. Det der er tilbage af fakturabeløbene efter gebyrerne er trukket fra krediterer jeg kontoen Betalingstjeneste og debiterer kontoen Norsk Bank.

Er det en korrekt måde at gøre det på, eller er der en smartere og bedre måde?

Hvad med kurstab og kursgevinst? Hvornår skal jeg beregne den? Skal jeg gøre det hver måned, f.eks. lige efter at jeg har modtaget og bogført kreditnotaen fra betalingstjenesten? Men kurstabet eller kursgevinsten er jo ikke realiseret da jeg ikke har vekslet pengene til danske kroner. Så det lyder ikke helt rigtigt. Skal jeg vente med at opgøre kurstab og kursgevinst til regnskabsåret er slut? Men så risikerer jeg jo at tallet på kontoen Norsk Bank bliver helt ved siden af hvad der egentlig står på kontoen. Jeg vil i teorien kunne have 0 kr. på bankkontoen, men i min debetkonto Norsk Bank kunne der stå at jeg havde penge på kontoen. Men det er måske heller ikke noget problem?

Er der nogen som kan fortælle mig om jeg er helt afsporet eller om det er rigtigt nok at gøre det på den måde?

Bedste hilsner
René