Hejsa, sidder med en udskudt skat fra sidste år som jeg er lidt i tvivl om hvordan det skal posteres. Pt. står beløbet i balancen som skyldig post. Følgende eksempel: udskudt skat: 1000 kr selskabsskat: 10.000 kr acontoskat for nemheds skyld: 0 kr renter skat for nemheds skyld: 0 kr jeg går ud fra at skatteregnskabet gøres op som følger: selskabskat + udskudt skat = 11.000 selskabsskat posteres med 10.000 i regnskabet og sættes på mellemregning holding da sambeskatning med dette og holding afholder dette. Hvis jeg så skal aktivere den udskudte skat fra passiverne, så skal det vel op i resultatopgørelsen hvorved denne post så går i 0? Men hvordan får jeg så posteret beløbet over på mellemregning holding, da skyldig skat jo alt i alt er 11.000? Eller skal den udskudte skat ikke med i årets resultatopgørelse, men blot fra udskudt skat i passiverne over på mellemregning holding? På forhånd tak for jeres hjælp! |
Hej
Hvad du skal gøre med udskudt skat, og hvordan det skal behandles afhænger lidt af hvad det består af. Hvis det eks. vedrører afskrivninger på driftsmidler hvor du afskriver anderledes skattemæssigt end driftsmæssigt, så skal den udskudte skat være i balancen, om det så er som passiv eller aktiv. Hvis den udskudte skat vedrører underskud, så kan det godt være at det skal over mellemregning, det afhænger dog igen af sambeskatningen og resultatet heri.
Jeg kan ikke læse ud fra hvad du skriver her, hvad der er din konkrete problemstilling og dermed hvad svaret er, men du kan jo uddybe det, eller du er også velkommen til at ringe til mig, så finder vi lige ud af det.
Mvh. Anders Bærentzen
registreret revisor
50 50 34 60