Hej Frederik Tak for svar igen :) Det var nøjagtigt pointen om, at afskrivningerne var længere oppe end ordinær drift, jeg forsøgt at fremmane :) Så jeg tror, jeg er nogenlunde med. Mange tak for din hjælpe og fordi du gad at bruge tid på det God aften /Lasse |
Hej Cef
Mange tak for dit svar :)
Kapitel 30 omhandler entreprisekontrakter, men jeg har fundet en anden god tjekliste ;-)
Jeg har foretaget afskrivninger (gjorde jeg før “Resultat af ordinær primær drift”), således at vi nu er ved “Ordinært resultat før skat”. Posten efter den er "skat af årets resultat" med mulighed for note. Bør jeg ikke her indsætte et 0 med en note om repræsentationsudgifterne, der skal lægges til?
Men som jeg forstår dig, så siger du, at vi bare kan have samme resultat før og efter skat, når der er underskud efter repræsentationsudgifterne? Med så får vi jo fradrag for 100% af repræsentationsudgifterne, og vi skal kun fradrag for 25%. Så skal der ikke - selvom skatten er 0 - være trukket disse udgifter fra?
Eksempel:
1: Ordinært resultat før skat = -1000 kroner
2: Skat 0 (med note om repræsentationsudgifter, hvor noten ser således ud: 75% af alle repræsentationsudgifter + underskud).
3: Lad os sige, at disse repræsentationsudgifter = 200 kroner.
4: Årets resultat = -800 kroner.
Som jeg forstår dig, skal der også stå -1000 kroner i årets resultat...?
På forhånd 1000 tak for hjælpen :)
/Lasse