Hej alle sammen, Jeg (min momsregistrede enkeltmandsfirma) vil købe en ydelse i Tyskland (B2B), som handler om marketingstrategi osv (dvs. rådgivning).
Spørgsmål 2: Hvis jeg betaler tyske moms, kan jeg ikke få momsfradrag i DK, rigtig? Spørgsmål 3: På en faktura med reverse charge er der jo ikke moms på. Hvordan kan man så få momsfradrag? Spørgsmål 4: Eller kan jeg ikke anvende momsfradrag her? Ydelsen er kun virksomhedsrelevant, ikke til private brug. Måske blender jeg tingene her eller har det helt misforstået. Kan I hjælep mig med at forstå det rigtig. Tak på forhånd. |
1 ja hvis begge parter er momsregistrerede.
2 korrekt - du kan heller ikke trække den fra som udgift, da det ses som penge du frivilligt betaler uden grund - og ikke en nødvendig del af forretningsgrundlaget
3 på faktura med revers charge skal der ikke frem gå moms- tværtimod skal der fremgå, at det er reverse charge
Skat skriver konkret:
Fakturaen skal desuden forsynes med påtegning om, at leverancen er omfattet af omvendt betalingspligt. Påtegningen kan henvise til
- den relevante bestemmelse i momsloven
- den relevante bestemmelse i momssystemdirektivet, eller til
- en anden tydelig relevant påtegning, fx "omvendt betalingspligt" eller "reverse charge".
Du bogfører på konto for ydelseskøb EU og så vil dit regnskabsprogram lægge beløbet for moms som ydelsesmoms EU,, et felt der har egen rubrik i din momsangivelse hos skat og ligger under din salgsmoms og samme beløb under almindelig købsmoms - De to udligner hinanden og dermed har du ikke betalt nogen moms ved købet, og har så i sagens natur heller ikke yderligere momsfradrag
vh John Hannover