Hej

Jeg står for at skulle lukke hhv. drift og holdingselskab (begge Aps) hvor driftsselskabet er stiftet vha. "rullende kapital"
I sidste regnskabsår er der opstået den situation, at egenkapital i driftsselskabet er mindre end den lovpligtige kapital på 40k, ligesom der er en driftsmæssigt underskud.

Når driftsselskabet lukkes skal jeg så føre den kapital der er tilbage til holdingselskabet f.eks. 30K
dvs.
DRIFT: Bank krediteres 30000, som debiteres på egenkapitalen
HOLDING: Kapitalandele krediteres for 30000 og bank debiteres.

Men hvordan gør jeg med det resterende beløb?
Tabet på de 10000 på egenkapitalen kan dækkes af holdingselskabet, så den lovpligtige kapital er stadig til stede.
Men jeg kan ikke rigtig finde ud af, hvordan situationen skal registreres i regnskaberne.

Jeg har tænkt på at oprette en passivkonto under kortsigtet gæld hvor jeg så overfører de 10000 som tab

DRIFT: Egenkapital debiteres 10000 og Tabskontoen krediteres beløbet
HOLDING: BANK krediteres 10000 og kapitalandele debiteres 10000.

resultat: hhv. egenkapital for driftselskabet og kapitalandele udlignes og nulstilles.
Er dette den korrekte måde at gøre det på?