Fakturering af rejseudgifter/-udlæg og diæter

Tilmeldt 6. Dec 07

Indlæg ialt: 3

agrimex.eu Skrevet 11-01-2008 kl. 10:26

Hvor mange stjerner giver du? :

Kære Aminoer, Vi er et momsregistreret dansk ApS, der fakturerer ydelser til et andet dansk selskab (A/S). Derudover foretager vi rejser i ind- og udland for selskabet og vil derfor fakturere diæter, logi og skattefri kørselsgodtgørelse samt evt. udlæg for kunden videre til kunden. Er der en regnskabs-/revisionskyndig person der kan svare mig på følgende: - Skal skattefrie diæter, logi og kørselsgodtgørelse faktureres inkl. moms ved rejser i Danmark? - Skal skattefrie diæter, logi og kørselsgodtgørelse faktureres inkl. moms ved rejser i EU? - Skal skattefrie diæter, logi og kørselsgodtgørelse faktureres inkl. moms ved rejser i udland udenfor EU? - Skal udlæg af eks. flybilletter, taxi, hotelophold mv. faktureres inkl. moms vedr rejser i Danmark? - Skal udlæg af eks. flybilletter, taxi, hotelophold mv. faktureres inkl. moms vedr rejser i EU? - Skal udlæg af eks. flybilletter, taxi, hotelophold mv. faktureres inkl. moms vedr rejser i udland udenfor EU? - Skal udlæg som er faktureret til os med dansk moms faktureres videre med moms eller uden moms? På forhånd tak!

Tilmeldt 20. Apr 07

Indlæg ialt: 16014

Slettet bruger Skrevet 11-01-2008 kl. 17:41

Hvor mange stjerner giver du? :

Hej!

Udlæg i DK indgår som hovedregel i momsgrundlaget, dog visse undtagelser som rejseomkostninger(tog, fly mv.).

Dvs. kørsel efter statens takster og diæter mv. i DK skal momses.

Hvis det er udlæg i udlandet, faktureres uden dansk moms. Dette gælder både EU og tredjelande.

Udlæg faktureret til jer med dansk moms, skal viderefaktureres med dansk moms.

Tilmeldt 6. Dec 07

Indlæg ialt: 3

agrimex.eu Skrevet 15-01-2008 kl. 15:07

Hvor mange stjerner giver du? :

Hej!

Tak for dit svar.

Jeg forstår reglen som sådan:

Alle udlæg faktureret til med dansk moms, viderefaktureres til et dansk firma med moms.
Kørsel, diæter og logi efter statens takster påføres dansk moms når disse vedrører kørsel eller rejser i DK
Kørsel, diæter og logi efter statens takster påføres IKKE dansk moms når disse vedrører kørsel eller rejser i udlandet

Er det rigtigt forstået?

Så lige et andet og mere regnskabsteknisk spørgsmål:

Når man viderefakturerer udgifter på ovenstående måde hvorledes bør dette føres i regnskabet?

Såfremt videresalget af udlæg og diæter føres på eks. varesalg eller salg af ydelser (1060 el. 1080) under nettoomsætningen), skal udgiften (dvs. udlæggene og diæter og kørsel) så også føres på nettoomsætningen eks. på konto 2100:varekøb el. 2120:køb af ydelser?
Såfremt udgiften (dvs. udlæggene og diæter og kørsel) føres på deres respektive konti (3700:Skattefri kørselsgodtgørelse og 3720:Diæter under personaleomk. samt udlæg under eks. 4312:Småanskaffelser under administrationsomk.) hvor skal videresalget så føres? - vil det ikke give et forkert billede af nettoomsætningen i virksomheden, hvis salget i denne situation føres under nettoomsætningen uden at udgiften/købet føres her?

håber ovenstående scenarier er til at finde rundt i...

På forhånd tak!

Tilmeldt 20. Apr 07

Indlæg ialt: 16014

Slettet bruger Skrevet 15-01-2008 kl. 18:05

Hvor mange stjerner giver du? :

Hej!

Jo...du har forstået reglerne rigtigt.

Jeg vil simpelthen føre den under een konto, om det så er under varesalg eller administration, er sådan set

underordnet, idet kontoen jo oftest bør gå i 0.