Hej Amino Jeg har nedenstående problemstilling. I et ApS ligger der en investeringsejendom som måles til dagsværdi Den tilhørende gæld blev i regnskabsåret 2015/16 (gl ÅRL) kursreguleret med 30.000 kr (tab) Den regnskabsmæssige værdi var derfor 1.030.000 og den skattemæssige værdi var 1.000.000, hvilket gav udskudt skatteaktiv på 22% af 30.000 = 6.600, da de 30.000 blev ført tilbage skattemæssigt I regnskabet for 2016/17 og dermed den nye ÅRL skal disse 30.000 nu amortiseres over lånets restløbetid på 29 år. korrekt? I så fald skal der regnskabsmæssigt indtægtsføre 1/29 del af 30.000 i år? Er denne indtægt skattepligtig? Skal der også være en skattemæssig saldo på kursreguleringen? Hvordan ser opgørelsen af min skattepligtige indkomst ud? Hvordan ser min opgørelse af udskudt skat ud? pft Peter |
Kurstab og kursgevinst er ikke skattepligtig
Er der ingen der har et bedre bud ??