Danmarks sværeste regnskab spørgsmål.

I 2016 og i 2017 blev der lavet et underskud på 50k kr i alt.

2016: -25k kr
2017: -25k kr

I 2018 blev der lavet et overskud på 100k kr.

Når der er blevet selvangivet i 2016 og 2017 -50k kr, og der bliver lavet et overskud på 100k kr i 2018, så har man fradrag på de første 50k som der ikke skal betales skat af, så i princippet skal der kun betales skat af 50k kr.

Hvordan bogføres dette fradrag? Fordi i resultatopgørelse står der at der skal betales 22% skat af de 100k kr.

Det er et aps.

Men så tænker jeg, så vil regnskabet for 2020 jo ikke stemme?

Så der må være en måde at det bogføres på?

Folk på FB er tumper, man ikke kan regne med.

Her er hvad jeg fandt på google, som giver bedre mening.

Google svar:

Et uudnyttet skattemæssigt underskud kan fremføres tidsubegrænset til modregning i senere positiv skattepligtig indkomst og repræsenterer derfor som udgangspunkt en økonomisk værdi i form af en fremtidig skattebesparelse. Et skattemæssigt underskud omtales derfor – sammen med eventuelle uudnyttede skattefradrag - som et skatteaktiv og udgør modstykket til en udskudt skatteforpligtelse, hvis regnskabsmæssige behandling vi gennemgik i en artikel i Depechen 2017, nr. 18.

Et skatteaktiv kan optages i balancen, hvis de almindelige indregningskriterier for et aktiv er opfyldt. Aktivering kan derfor kun ske, hvis det er overvejende sandsynligt, at det skattemæssige underskud mv. kan anvendes inden for en overskuelig fremtid, hvilket normalt betyder indenfor 3-5 år. Er der tale om en ældre virksomhed, som historisk har haft en pæn indtjening, kan der anvendes en længere tidshorisont.

Du er på rette vej - Normalt skulle du hvert år have angivet den negative skat i årsrapporten - og dermed skulle skatten også have være i din balance for de to år som jo så ikke er retvisende - men ellers så virker det korrekt som beskriver det

vh John Hannover

Det er generelt en dårlig ide at forsøge at crowdsource svar på specifik viden i en persongruppe som ingen indsigt har i det specifikke fagområde, som du allerede har erfaret.

Det er et trickspørgsmål.

Resultatet er et resultat, og i forbindelse med årsluk overfører man så resultatet til egenkapitalen.

Der er ingen bogføring der skal tages stilling til. Såfremt alle poster er bogført efter loven, og der er lavet årsluk rigtigt osv. så er resultatet på din egenkapital.

Fradraget er skattemæssigt og skal være en del af virksomhedens selvangivelse.

Såfremt der på virksomhedens selvangivelse er angivet at der skal svares skat af 100k - så tyder det på, at selskabets selvangivelse skal korrigeres.

Selvangivelsen og regnskabet er to forskellige ting. Seperate ting, men sammenflettede.

Der laves normalt en skattemæssig opgørelse som laver skattemæssige reguleringer så det er det korrekte resultat der bliver beskattet.

Der kan f.eks være ting som ej fragsberettigede udgifter, skattemæssige afskrivninger, skattemæssige reguleringer og ikke mindst fremførte underskud som regulerer det resultat man beskattes af.

Det væreste ved sagen er, at mange på fb havde sagt at man ikke kan mod regne underskud med fremtidige overskud.. og kom med alt mulige påstande.

Men der var en bogholder og en revisor der sagde det samme som dig nikolaj.

Sagen er , det er ikke svaret.

For at gøre det præcis nikolaj , så er der forskel på

"Hvor" og "hvordan"

Hvordan = dit svar
Hvor = mit svar