Skatteregnskab

Hej,

Jeg har et mindre firma, som jeg er ved at lave regnskab for.
Men jeg er lidt i tvivl om hvad der skal fremgå af skatteregnskabet?

Skattemæssigt resultatopgørelse

1 Nettoomsætning
2 Vareforbrug (Vareforbrug)
3 Eksterne omkostninger

4 Personaleomkostninger

5 Andre finansielle indtægter
6 Øvrige finansielle omkostninger 

Spørgsmåler er så, skal alle transaktioner fremgå af regnskabet,
eller er de nok at skrive fx. Netteomsætning kr. 54.708

Eller skal der være en note, hvoraf alle transaktioner fremgår, som ligger til grund for resultatet?
(Transaktioner ligger i mit bogføringsprogram, så de kan udleveres på forlangende)

Det samme gælder alle de andre poster i resultatopgørelsen?

Ligeledes med betalt moms i året, skal den fremgå eller er det nok at der under passiver ligger
"Kortfristede gældsforpligtelser i alt" 

Hvor der er lave Note om:
skyldig moms for sidste kvartal?

Tak...

Med Dinero kan du nemt og hurtig oprette og sende fakturaer med vores intuitive mobil-app. Derudover er bogføringen en leg, og vigtigst af alt er, at du ikke behøver at have forstand på regnskab med Dinero.

Opret en gratis bruger på Dinero og kom i gang allerede i dag. 

Og såfremt du ikke mener dit skatteregnskab, men årsrapport, så hører du under virksomhedsklasse B micro, hvor du ikke behøver at lave noter, men blot viser det som du beskriver via din resultatopgørelse :)

Der er forskel på årsrapport og skatteregnskab.

Skatteregnskabet, er hvor man laver reguleringer udfra "resultat før skat".

Efter skal man lave reguleringer, hvor der er afvigelser fra det regnskabsmæssige til det skattemæssige. 
Et eksempel kunne være afskrivninger.
I regnskabet har du f.eks. afskrevet lineært over 10 år, men skattemæssigt med saldoafskrivnger på 25% hvert år.

Et andet eksempel kunne være ej fradragsberettigede renter som f.eks. fra skat.
Dem har du i din bogføring (forhåbentligt) under en konto "Ej fradragsberettigede renter".
Det skal så lægges til i dit skatteregnskab, da du jo ikke har fradrag for dem.

Et sidste eksempel kunne være repræsentation, hvor man skal lægge 75% af repræsentationen til i skatteregnskabet, da man kun har fradrag for de 25%.

Derfor kan man ikke altid "bare" tage "resultat før renter" i årsrapporten og gange med selskabsskatten på 22%. :) 

Frederik-N:

Derfor kan man ikke altid "bare" tage "resultat før renter" i årsrapporten og gange med selskabsskatten på 22%. :) 

De mange regnskaber der bare - enten ofte mangler skat i årsrapporten - uanset den er + eller for den sags skyld minus - og har rene 22% kunne tyde på mange fejl, hvad der jo også fremgår af alle statistikker

Derfor skal man være lidt sikker på hånden når man laver årsrapport. Ikke fordi regnskab 2.0 er vanskeligt i sig selv, men fordi skattereguleringer og- skattenspåvirkning af egenkapitalen ofte går galt hvis årets resultat EFTER skat ikke er korrekt reguleret

Nå det lød besværligt men var bare ment som advarsel om ofte at tage lidt hjælp til man er sikker

vh John H

Du kan se hvilke krav der er til oplysningsposter i dit bilag til selvangivelse/ skattespecifikationer, jf. Mindstekravsbekendthørelsen på side 606 i regnskabshåndbogen fra PwC: https://www.pwc.dk/da/publikationer/2016/pwc-regnskabshaandbogen-2017.pdf#page591

Bemærk at informationer heri naturligvis ikke er nødvendige hvis de fremgår direkte af årsregnskabet (fx skal omsætning kun oplyses hvis det er skjult efter pgf. 32 i årsregnskabet).