Det er generelt en dårlig ide at forsøge at crowdsource svar på specifik viden i en persongruppe som ingen indsigt har i det specifikke fagområde, som du allerede har erfaret.
Det er et trickspørgsmål.
Resultatet er et resultat, og i forbindelse med årsluk overfører man så resultatet til egenkapitalen.
Der er ingen bogføring der skal tages stilling til. Såfremt alle poster er bogført efter loven, og der er lavet årsluk rigtigt osv. så er resultatet på din egenkapital.
Fradraget er skattemæssigt og skal være en del af virksomhedens selvangivelse.
Såfremt der på virksomhedens selvangivelse er angivet at der skal svares skat af 100k - så tyder det på, at selskabets selvangivelse skal korrigeres.
Selvangivelsen og regnskabet er to forskellige ting. Seperate ting, men sammenflettede.
Der laves normalt en skattemæssig opgørelse som laver skattemæssige reguleringer så det er det korrekte resultat der bliver beskattet.
Der kan f.eks være ting som ej fragsberettigede udgifter, skattemæssige afskrivninger, skattemæssige reguleringer og ikke mindst fremførte underskud som regulerer det resultat man beskattes af.